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国际经济与贸易--理论·政策·实务·案例-第92部分
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24。4。1 合同的履行
合同履行是当事人双方共同的责任。由于买卖双方地位不同，国际货物买卖合同分为进口合同和出口合同。这两类合同履行的许多工作内容和重点是不同的。
1。出口合同履行的主要环节
在出口合同履行过程中工作环节较多，涉及的面比较广，手续也比较复杂。一项出口合同不仅涉及进出口公司和生产企业，而且还涉及国外买方、银行、运输、保险、商检、海关等。为了圆满履行合同义务，各进出口公司必须十分注意加强同各有关单位的协作配合，把各项工作做得精确细致，尽量避免工作脱节、延误装船期限以及影响安全、迅速收汇等事故发生。
目前，我国出口合同大多数以cif和cfr等贸易术语成交，以信用证方式结算付款。履行这类合同的环节，包括备货、催证、审证、改证、租船订舱、报验、报关、投保、装船和制单结汇等。其中以货（备货）、证（催证、审证和改证）、船（租船、订舱）、款（制单结汇）四个环节的工作最为重要。这些环节有些是平行开展，有些是相互衔接，都必须严格按照合同的规定和法律、惯例的要求，做好每一步工作，同时还应密切注意买方的履约情况，以保证合同最终得以圆满履行。
出口方履行合同的一般程序。
2。进口合同履行的主要程序
进口合同的履行和出口合同的履行有相似的步骤和特点，只是当事人的位置不同。同时，进口合同的履行工作又有其自己的特点。
与出口方一样，进口方也应遵循“重合同、守信用”的原则，及时履行合同规定的义务。目前，我国进口合同大多以fob价格条件成交，以信用证方式结算货款。
按此条件签订的进口合同，其履行程序是：开立信用证、租船订舱、装运、办理保险、审单付款、接货报关、检验、拨交、索赔。这些环节的工作，是由进出口公司、运输部门、商检部门、银行、保险公司以及用货部门等各有关方面分工负责、紧密配合而共同完成的。
24。5 国际经济贸易违约与诈骗（）
24。5。1 国际贸易违约与索赔
1。进口索赔的原因与索赔对象
在国际货物进出口贸易中，如果有一方违约而造成另一方遭受损失，就会出现索赔与理赔。对于进口商而言，常常会因卖方提供商品的品质、数量、包装等不符合合同的规定而需要向有关责任人提出索赔。买方自己也可能由于拒付货款、拒收货物等受到卖方的索赔。
根据造成损失的原因不同，进口索赔的对象主要有三个方面：（1）向卖方索赔。如果原装数量不足，货物品质、规格与合同规定不符；包装不良导致货物受损；未按期交货或拒不交货等，均应向卖方提出索赔要求。（2）向轮船公司索赔。如果货物数量少于提单所载数量，提单是清洁提单，而货物有残损，并且属于船方过失所致；货物所受的损失，根据租船合约有关条款应由船方负责等等，均由买方向船方提出索赔要求。（3）向保险公司索赔。凡因海上风险所致，且在投保险别规定的保险责任范围内发生的货物损失，均可向保险公司提出索赔。
2。合同违约与一般补救措施
（1）货物销售合同违约。在合同的订立、履行乃至合同的售后服务中，都可能由于可归责于合同主体中的一方或双方的原因，甚或不可归责于合同双方的其他原因，造成违反合同的情况发生。从狭义的角度看，违约（breach of condition）是指合同主体一方或双方不履行合同中约定的义务，或虽履行义务但不完全符合合同约定，以及违反了相关法规明确的规定或惯例的行为。
（2）卖方违约的主要表现。国际货物销售合同规定，卖方必须按照合同和《公约》的规定，交付货物，移交一切与货物有关的单据并转移货物所有权。换言之，未履行或未全面履行此项义务，即为卖方违反合同约定的行为。卖方违约主要表现为：卖方未及时交货或交付货运的行为；卖方未及时履行通知与协助义务的行为；卖方所供货物与合同标准不相符的行为；卖方提供货物侵犯第三人权利的行为等。
（3）买方违约的主要表现。对于买方来说，支付价款不是其全部合同义务，他还必须承担以下义务，如有违反，便造成了买方违约：买方有义务在最短时间内检验货物或由他人检验货物；买方如发现货物不符合同，应在合理时间内通知买方，说明不符合合同情形的『性』质，否则就丧失声称货物不符合同的权利。
（4）违约的一般救济方法。救济（remedy）是指合同一方当事人违约时，另一方当事人依法取得补偿的方法。英美法系和《公约》在违约的救济方面规定不尽相同，对具体的情况需要综合分析才能最终确定，但常见的救济方法包括：第一，实际履行。实际履行（specific performance）是指一方当事人违约，另一方不用金钱补偿等其他方法，而要求违约方严格按合同规定履行。第二，损害赔偿。损害赔偿（damages）是指违约方用金钱补偿另一方所受的损失。这是在国际贸易中使用最广泛的救济方法。世界各国的法律大多规定损害赔偿的范围包括直接损失和间接损失。第三，解除合同。解除合同（rescission）是免除买卖双方合同义务的救济方法。第四，保全货物。保全货物是指一方当事人违约，另一方保持对货物的控制权，以达到救济的目的。
3。索赔、理赔与合同中的索赔条款
取得赔偿是一系列程序活动的结果，即索赔的必然结果。在国际贸易中，索赔（claim）是交易一方因对方未履行合同或履行不符合合同约定的义务而受到损失，向对方提出赔偿的要求；理赔则是指因未履行合同或履行合同不正确给对方造成损失的一方对索赔要求的回应及处理。
在国际贸易合同中，一方损害另一方的利益，提起索赔的依据首先是客观损害和违反合同的事实本身，而理赔一方则会针对索赔要求的事实本身、损失的大小、可弥补的程度、造成损失的原因进行必要的回应。一方的主张与另一方的回应又与订立合同时所依据的法律直接关联。由于各个国家关于合同损害赔偿的法律规定不尽相同，因此同样的损害按不同国家的规定可能赔偿情况实际上不同。
我国的进出口合同，一般只订立“异议和索赔条款”，只有在连续分批交货的大宗货物及机械设备的买卖中才订有罚金条款。英美法系国家的法律，只承认损害赔偿，不承认带有惩罚『性』的罚金。所以，在与英、美、澳、新等国贸易时，应注意约定的罚金条款的合法『性』。索赔条款的内容一般来讲应包括：明确一方如违反合同，另一方有权提出索赔；索赔的依据；索赔的期限；赔偿金额的确定办法等等。
4。不可抗力
不可抗力（force majeure or act of god）是指合同签订以后发生的当事人不能预见、不能避免和人力不可抗拒的意外事故，导致不能履行合同或不能如期履行合同，以至于遭受不可抗力的一方，可以据此免除履行合同的责任或推迟履行合同，对方无权要求赔偿。
从以上定义可以看出，不可抗力的构成应具备以下条件：（1）意外事故发生在合同订立后；（2）不是任何一方当事人的故意或过失造成的；（3）当事人对意外事故不能预见、不能避免和不可抗拒。
通常，不可抗力可分为两种情况：一种是自然原因引起的，如水灾、旱灾、火灾、暴风雪、地震、台风、海啸等；另一种是社会原因引起的，如战争、罢工、『政府』禁令、封锁、禁运等。
根据相关法律规定，不可抗力的法律后果主要有两个方面：一是解除合同；二是变更合同。至于在何种情况下解除合同，何种情况下变更合同，取决于不可抗力对合同的影响程度、合同标的的『性』质和意外事故与当事人未履行或未认真履行合同间是否有因果关系。合同的标的物如为金钱，即使发生了不可抗力也不能免除当事人履行债务的义务；如为特定物，发生不可抗力可以解除合同；如为种类物，发生不可抗力事故后，在客观上仍然可以履行债务，债务人的责任仍然不能免除。
5。合同仲裁的相关问题
无论国际贸易合同还是国内贸易合同，在发生纠纷与争议时都有四种解决方式，即协商、调解、诉讼与仲裁。
仲裁（arbitration）是指国际贸易的交易双方在争议发生之前或发生之后，签订书面协议，自愿将争议提交双方所同意的第三者予以裁决，以解决争议的一种方式。其实质是双方当事人协商将争议提交具有独立地位的第三方以求公断，对于裁决结果，双方当事人必须执行。其特点有：仲裁采用的是意思自治原则；仲裁具有较大的灵活『性』；仲裁具有不公开审理『性』；仲裁裁决与调解书具有与法院判决相同的法律效力。
仲裁的程序一般包括：案件的申请和受理；仲裁庭的组成；开庭和裁决。
24。5。2 国际贸易诈骗
我们知道，国际贸易不仅能带动一国的经济增长，也能为外贸企业带来超额利润。但是，由于国际贸易自身的复杂『性』，业务过程的繁琐『性』，加上贸易金额往往较大，越来越多的国际诈骗分子进入这一领域，国际贸易诈骗活动不断增加。而且，随着国际经济贸易来往的日益频繁，国际贸易诈骗活动将会更加猖獗，骗术更加多样，手段更加高明。国际商会贸易委员会『主席』b。惠布尔指出：“如果在无受骗的状态下运作，世界贸易每年可以增加几个百分点。”当前，国际贸易诈骗行为不仅给贸易企业造成巨大损失，而且还严重干扰了正常的贸易秩序，妨碍了国际贸易的持续发展。因此，如何防范国际贸易诈骗行为，保障国际贸易活动的顺利进行，已成为国际贸易业务至关重要的课题。
1。国际贸易诈骗的表现
（1）在合同中设置不合理条款。这主要表现为：首先，设置的合同条款相互之间不协调。一份国际贸易合同的条款很多，如果在同一份合同中条款的设置不协调、不配套，结汇单据不可避免地出现不符点。有些合同中设置的条款本身就有问题，稍不注意就很容易落入陷阱。其次，对单证的规定违背第三方出证机构的常规。合同条款对单证表面内容的规定违背第三方出证机构的常规。再次，合同规定的单据交单期过短，单据出现不符点的可能『性』很大。合同对单据的交单期限规定的时间太短仅3—4天。出口企业在比较紧迫的时间内制作单据、交单议付，单据极容易出现不符点，但缺乏更改时间。
（2）利用信用证进行诈骗。信用证是利用银行信用为进出口双方提供资金融通，或为进出口商提供收款或收货的安全保障。但是，由于信用证的独立抽象原则和严格相符原则，使信用证游离于基础合同之外，诈骗分子可利用买卖双方相距较远，不能随时掌握实际情况，利用信用证进行诈骗。
（3）出口商利用信用证进行诈骗。信用证业务中，出口商作为受益人，其基本义务是根据合同发运货物，向银行提交符合信用证规定的单据。出口利用信用证进行诈骗有：伪造结汇单据和提供缺陷产品。
（4）进口商利用信用证进行诈骗。在信用证交易中，由于出口商发货和进口商实际付款之间存在一个时间差，这就使得进口商有机会利用信用证骗取出口商的货物。进口商利用信用证进行诈骗有：伪造或变造信用证；信用证中设置“软条件”进行诈骗；故意拖延拒付时间；骗取开证行出具提货担保进行诈骗。
（5）在货物运输过程中设置陷阱。在国际货物运输过程中，诈骗分子或者利用货物已经脱离了出口商的控制，或者进口商还没有对货物形成有效控制这一时间差进行诈骗。
（6）转卖提交的商品。这主要包括两种情况：一是出口商与第三方合作共同诈骗，采用倒签提单或预借提单等办法，先制作一套完整和正确的单据到银行议付，然后伙同第三人在货物运输过程中转卖货物，使进口商钱货两空。二是进口商利用fob价，自己派船到出口地装船，货物在运输途中，先提货或转卖货物，不去银行赎单，携款逃走。
（7）利用期租船进行诈骗。这类诈骗主要是指国际诈骗犯只要付首期的租金（通常是15天或30天的租金）就可以以期租船方式租入船舶，同时自己就以二船东的身份以期租船的方式把船租出去，并要求装货人预付运费。等到货物装妥，船长签发了已付运费的提单后，收到运费的二船东就溜之大吉或突然破产、倒闭，留下的只是原船东面对提单留下的责任。
2。国际贸易诈骗的特征
（1）交易条件“优惠”，交易金额巨大。由于贸易双方在语言、文化、商业习惯、对外贸易政策和法律法规等方面存在较大差异，给诈骗分子可利用的空间。诈骗分子组织一次成功的诈骗不太容易，要冒很大风险，所以诈骗分子一般都以大宗贸易作为骗局，一旦得手就能获得丰厚的回报。诈骗分子往往提供很“优惠”的交易条件来吸引对方，这些“优惠”条件在其他地方找不到，才容易诱人上当。
（2）故意制造神秘感，运作程序复杂。国际贸易本来就是一项比较复杂的商务活动，在正常情况下也会出现一些错漏，这给了诈骗分子钻空子的机会。为了使诈骗能成功，往往在交易中制造神秘感，要求双方签订各种“复杂”和看起来很“严谨”的补充协议，提供各种资料或保函供双方确认，尽量做到交易双方都“万无一失”。这样做，一方面是使对方逐渐增加信任度，落入自己设置好的陷阱另一方面是分散对方的注意力，使对方无暇识破其阴谋，认清其诈骗的真实面目。
（3）交易往往是大宗可炒作商品，价格大大低于国际市场价格。交易商品也是诈骗的诱饵，如果某种商品国内市场需求上升，或国内外市场价格差别较大，就容易成为炒作的对象，给诈骗分子提供可乘之机。他们提供很好的交易条件作为使对方签约上当的诱饵，使受骗上当的一方在“感觉良好”的心态下慢慢地失去了警惕『性』和防范能力，对利润的期待代替了对交易条件的理『性』分析。许多国内公司就是这样陷入对方的骗局。
（4）诈骗范围广泛，诈骗手段隐蔽。国际贸易诈骗属于高智能和高科技犯罪，诈骗犯可以从贸易过程的不同环节和贸易合同的各个条款设置陷阱，诈骗范围广泛，诈骗手段隐蔽。他们要么伪造各种单据，要么通过在合同或信用证中设置一些“软条款”。
（5）受害者往往是发展中国家。在国际贸易的诈骗案中，受害者大都是发展中国家。其原因是：一是在出口时，发展中国家充分利用劳动密集型产品的优势，急于开拓国际市场，把产品推销到国际市场去，缺乏了解外商的资信二是在进口时，他们买货都喜欢用投标的方式来获得最低价格，这样就很容易被骗子所利用，骗子当然可以轻易地以最低价格中标，因为他们几乎不用成本。
3。国际贸易诈骗不断增加的原因
（1）国际贸易自身的复杂『性』。国际贸易业务流程是一个很复杂的过程。从�
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